来源：金牙大状律师网 日期 : 2019-03-05
沈大林：广强律师事务所金融犯罪案件辩护律师、暨金融犯罪辩护与研究中心核心成员
一、金融凭证诈骗罪概念
金融凭证诈骗罪，是指以非法占有为目的，使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证，骗取财物，数额较大的行为。本罪规定于《刑法》第一百九十四条第二款。
二、金融凭证诈骗罪的构成要件
（一）主体
本罪主体是一般主体，年满十六周岁具有刑事责任能力的自然人和单位均能构成本罪。
（二）行为
行为人表现为使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证，骗取财物，数额较大的行为。“伪造”是指未经国家有关部门的批准，非法印制银行结算凭证的行为。“变造”是指行为人在真是的银行结算凭证的基础上，通过剪接、挖补等手段，对银行结算凭证的内容进行篡改的行为。行为人必须具有“使用”伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的行为。“使用”是指进行诈骗活动。
（三）客体
本罪侵犯的客体是国家金融管理制度和公私财产所有权。
（四）故意
主观方面是故意，并且需要具有以非法占有为目的。
三、金融凭证诈骗罪的认定
（一）金融凭证诈骗罪与非罪
1.行为人主观上必须具有以非法占有为目的，如果行为人是由于工作疏忽而签发的无效金融票据，则不构成本罪。2.行为人必须实施了“使用”伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的行为。如果行为人仅是伪造、变造了委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证，而没有使用的，则不构成此款犯罪行为。3.行为人以非法占有为目的，使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证，骗取财物，必须达到“数额较大”的标准，才能构成犯罪。
（二）金融凭证诈骗罪与票据诈骗罪
两罪主要的区别在于使用的诈骗工具不同，金融凭证诈骗罪，行为人是使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证，而票据诈骗罪，行为人是利用金融票据进行诈骗活动。
四、金融凭证诈骗罪的立案标准
2010年5月7日最高人民检察院、公安部关于印发了《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》，第五十二条规定：使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证进行诈骗活动，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：
（一）个人进行金融凭证诈骗，数额在一万元以上的；
（二）单位进行金融凭证诈骗，数额在十万元以上的。
五、金融凭证诈骗罪的处罚
根据《刑法》第一百九十四条第二款规定：犯本罪，依照票据诈骗罪的量刑标准处罚。
六、相关法律法规
（一）《中华人民共和国刑法》
第一百九十四条第二款：【金融凭证诈骗罪】使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的，依照前款的规定处罚。
七、相关司法解释
（一）最高人民检察院、公安部《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》 （2010年5月7日 公通字[2010]23号）
第五十二条 [金融凭证诈骗案（刑法第一百九十四条第二款）]使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证进行诈骗活动，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：
（一）个人进行金融凭证诈骗，数额在一万元以上的；
（二）单位进行金融凭证诈骗，数额在十万元以上的。