作者:康乐 日期 : 2014-09-05
参考案例
2008年8月29日至12月9日间，被告单位A公司的法定代表人被告人洪某山使用伪造的A公司向B公司、C公司采购宝马汽车的产品购销合同、机动车整车出厂合格证和纳税证明、增值税发票等从D银行骗开61笔银行承兑汇票，票面金额共计2000万元。A公司存入D银行1000万元的保证金，被告人洪某山和洪某、伍某等五人担保另外1000万元。在取得承兑汇票后，被告人洪某山将小部分汇票支付汽车货款，大部分汇票倒卖给他人变现，用于缴交开具承兑汇票的保证金、偿还公司债务、支付货款等。2009年1月份，A公司倒闭，被告人洪某山潜逃。上述汇票于2009年6月9日全部到期并均已承兑。检察机关指控被告A公司、被告人洪某山犯骗取票据承兑罪，向法院提起公诉。
裁判结果
法院认为，被告A公司以虚构事实的手段，骗取银行票据承兑，造成银行特别重大损失；被告人洪某山作为被告A公司直接负责的主管人员，直接实施伪造合同等行为，骗取银行票据承兑，造成银行特别重大损失，其行为均已构成骗取票据承兑罪。公诉机关指控的罪名成立。判决如下：被告A公司犯骗取票据承兑罪，判处罚金人民币二百万元；被告人洪某山犯骗取票据承兑罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币三十万元。
康律观点
本案符合骗取票据承兑罪的主观要件。
根据最高人民法院2001年1月21日发布的《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》中对“以非法占有为目的”的情形进行了列举：（1）明知没有归还能力而大量骗取资金的；（2）非法获取资金后逃跑的；（3）肆意挥霍骗取资金的；（4）使用骗取的资金进行违法犯罪活动的；（5）抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还资金的；（6）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，以逃避返还资金的；（7）其他非法占有资金、拒不返还的行为。
本案中，被告人洪某山在银行承兑汇票的签发环节就已经预谋造假，从银行获得承兑汇票再倒卖给他人变现，所得资金大部分用于偿还公司债务和偿还借款，公司倒闭后“跑路”等行为，可以推定其具备非法占有的主观目的。
这里有两点提醒：第一，“跑路”不是最好的办法，有时候因为“跑路”反而没罪变得有罪，当然据我接触的部分从事民间借贷人士透露，欠债人“跑路”并不是怕银行，真正怕的是民间放贷者；第二，在处理银行承兑汇票这类案件，应具备基本票据常识，特别是要搞清楚，涉案的银行承兑汇票是否存在承兑敞口，敞口金额是多少，保证金额是多少等等细节。
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