《赢之道——刑辩实战启示录》三十七——经济犯罪 第八章 全耀涉嫌走私普通货物案

  第二篇  经济犯罪辩护篇

第八章  全耀涉嫌走私普通货物案

一、控方意见

二、一审辩护词

三、裁判认定

四、关得越久越麻烦

 

一、控方意见：

《起诉书》摘要

被告单位东X市XX贸易有限公司（以下简称XX公司），营业场所：广东省东X市沙X镇中心区沙X大道XX号，法定代表人全耀。

诉讼代表人万三，系XX公司文员，联系电话0769－88662XXx、135566XXXXx

被告人全耀，男，32岁，汉族，广东省XX市人，文化程度中专，系东X市XX贸易有限公司法定代表人、总经理，住广东省东X市沙X镇XX花园X幢X房。 2007年 3月 16日 被刑事拘留，同年 4月 19日 经本院批准逮捕，次日被逮捕。

……

被告单位XX公司及被告人全耀、胡远、方园走私普通货物一案，经黄埔海关缉私局侦查终结，于 2007年 7月 20日 依法移送本院审查起诉。现查明：

2006年9月，被告人方园与被告人胡远约定：被告人方园将其从境外购买的实际成交价格为525－540美元每立方米的柳桉夹板 801.87070336立方米 以人民币570元每立方米的“包税”价交由被告人胡远报关进口。被告人胡远与被告人全耀商议后，由被告单位东X市XX公司以伪报品名、低报数量和低报价格的方式将以上柳桉夹板伪报为单价270美元每立方米的柳桉薄板 740.554立方米 ，并由被告人全耀、胡远负责制作虚假的合同、发票等单证于 2006年 9月 22日 向海关申报进口。经海关关税计核部门核定，以上货物偷逃应缴税额共计人民币723782.14元。

2007年2月底，东X市XX木业有限公司老板叶达（另案处理）将其从境外购买的实际成交价格为515－535美元每立方米的“皇冠”牌柳桉夹板 369.37立方米 以人民币560元每立方米的“包税”价格交由被告人胡远报关进口。被告人胡远与被告人全耀商议后，由被告单位XX公司将以上柳桉夹板伪报为单价260美元每立方米的柳桉木板（B） 331.27立方米 ，并由被告人全耀、胡远负责制作虚假的合同、发票等单证于 2007年 3月 22日 向海关申报进口。经海关关税计核部门核定，该批货物偷逃应缴税额共计人民币359653.28元。

综上所述，被告单位XX公司及被告人胡远、全耀偷逃应缴税额合计人民币1083471.42元，被告人方园偷逃应缴税额人民币723782.14元。

上述犯罪事实，经查证属实，证据确实充分，足以认定。

本院认为，被告单位XX公司、被告人全耀作为该单位的主管人员，伙同被告人胡远无视国家法律，逃避海关监督，为了牟利，以伪报货物品名、数量和价格的方式为他人进口货物，偷逃应缴税额，被告人方园以明显低于货物正常进口的应缴税额委托他人进口货物，偷逃应缴税额，被告单位XX公司及被告人全耀、胡远、方园的行为共同触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款、第二款之规定，均构成走私普通货物罪。三被告人在被采取强制措施之前，在海关调查人员的盘问中供述了各自所参与的走私犯罪事实，可以视为自首，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条的规定，可以从轻或者减轻处罚。为严肃国家法律，保护国家对外贸易管理体制和对进出口关境货物的监管，维护社会主义市场经济秩序，保障社会主义建设事业的顺利进行，依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百四十一条之规定，特提起公诉，请依法判处。

……

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